2024 年 8 月 19 日の最高人民法院、最高人民検察院が共同で記者会見を開催，公開“最高値 2 回”「マネーロンダリング刑事事件の処理における法の適用に関するいくつかの問題に関する解釈」（以下「解釈」という），2024 年 8 月 20 日から発効。

2021 年 3 月 1 日に施行された「刑法改正 (11)」により、マネーロンダリング明日 の 競馬 予想に関する刑法の規定が大幅に変更されました，マネーロンダリング明日 の 競馬 予想の有罪判決と量刑に重大な影響を与える，このため、マネーロンダリングに関する現在の刑事司法解釈を早急に修正する必要がある。一方，金融活動作業部会が我が国のマネーロンダリング対策の取り組みを評価，我が国のマネーロンダリング対策活動のコンプライアンスと有効性に存在する問題を指摘しました，関連法の改正と改善が急務である、司法解釈と司法政策，マネーロンダリング対策のニーズをより適切に満たす。この文脈において，最高人民法院は2021年に司法通訳プロジェクト計画に「通訳」を策定する，そして正式に「解釈」の草稿を開始。

「解釈」の草案と策定には2年以上かかりました。最高人民法院が最高人民検察院と連携して主導権を握る，綿密な調査と実証、広範な意見の募集を経て，司法実務との併用，この「解釈」を作成しました。この記事は私たちのチームによって特別に書かれました，まず、刑法におけるマネーロンダリング明日 の 競馬 予想の修正の詳細を紹介します，では、この「解釈」の重要な内容を詳細に分析してください。その中に，マネーロンダリング明日 の 競馬 予想と隠蔽明日 の 競馬 予想の区別に関する問題，司法実務では常に難しい問題，この記事は、司法実務とこの「解釈」の内容に基づいて回答を試みます。

1997 年の刑法改正前:

1979「刑法」，マネーロンダリングの明日 の 競馬 予想については特別な規定はない，社会秩序を破壊する明日 の 競馬 予想に関する章のみ，つまり、第 172 条は盗品の罪を規定している。

“明日 の 競馬 予想によって得られた盗品であることを知りながら保管または代理販売する，3年以下の有期懲役の判決、拘留または管理，罰金は同時にまたは個別に課される可能性があります。”

私の国は初めてマネーロンダリング罪を刑法で規定しました，これは、1990 年 12 月 28 日に全国人民代表大会常務委員会によって採択された「麻薬取締に関する全国人民代表大会常務委員会の決定」に含まれています。“四、……変装、違法な性質と麻薬販売から得た財産の出所を隠蔽する，7年以下の有期懲役の判決、拘留または管理，罰金を課すこともできる……”，しかし、刑法にはマネーロンダリングに関連する個別の刑事規定はまだありません。

1997 年の刑法改正:

1997 年の刑法は、前述の「麻薬取締決定」に基づいています，マネーロンダリング罪を別途定める，述語明日 の 競馬 予想を薬物明日 の 競馬 予想から薬物明日 の 競馬 予想に拡大、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想。

“薬物明日 の 競馬 予想と知りながら、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想から得た違法収益とそれによって得られた収入，その起源と性質を隠すため，次のいずれかの行動をとる，上記の明日 の 競馬 予想による収益と生じた収入を没収する，5年以下の有期懲役または刑事拘禁，マネーロンダリング金額の5%以上20%以下の罰金が同時にまたは単独で課される場合がある；深刻な状況，5年以上10年以下の有期懲役の判決，マネーロンダリング額の 5% 以上 20% 以下の罰金が課せられます: (1) 資本口座を提供した者；(2) 不動産の現金または金融商品への変換の支援；(3) 振込またはその他の支払いおよび決済方法による資金移動の支援；(4) 海外送金の支援；(5)その他の方法による偽装、明日 の 競馬 予想による違法な収益とその収益の性質と出所の隠蔽。

部隊は前項の明日 の 競馬 予想を犯した，部隊に罰金を課す，監督者およびその他の直接の責任者，前項の規定に基づく罰則。”

刑法改正:

2001 年刑法改正 (3) では、マネーロンダリングの明日 の 競馬 予想に若干の変更が加えられました，主に述語明日 の 競馬 予想の罪名を追加，そして、単位明日 の 競馬 予想の責任者の量刑範囲は 1 段階引き上げられました“深刻な状況，5年以上10年以下の有期懲役刑”。

“薬物明日 の 競馬 予想と知りながら、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、テロ明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想から得た違法収益とそれによって得られた収入，隠蔽するため、その起源と性質を隠す，次のいずれかの行動をとる，上記の明日 の 競馬 予想を犯して得た不法利益と収入を没収する，5年以下の有期懲役または刑事拘禁，マネーロンダリング金額の5%以上20%以下の罰金が同時にまたは単独で課される場合がある；深刻な状況，5年以上10年以下の有期懲役の判決，マネーロンダリング額の 5% 以上 20% 以下の罰金が課せられます: (1) 資本口座を提供した者；(2) 財産を現金または金融商品に変換する支援；(3) 振込その他の決済手段による資金移動のお手伝い；(4) 海外送金の支援；(5)その他の方法による偽装、明日 の 競馬 予想による違法な収益とその収益源と性質の隠蔽。

部隊は前項の明日 の 競馬 予想を犯した，部隊に罰金を課す，監督者およびその他の直接の責任者，5年以下の有期懲役または刑事拘禁；深刻な状況，5年以上10年以下の有期懲役の判決。”

2006 年刑法改正 (6) はマネーロンダリングの明日 の 競馬 予想をさらに修正しました，マネーロンダリングの前提明日 の 競馬 予想は主に刑法改正で定められた4つの前提明日 の 競馬 予想に基づく，汚職と贈収賄の罪に拡大、財務管理秩序を妨害する罪、3 種類の金融詐欺明日 の 競馬 予想，数十の特定明日 の 競馬 予想。

“薬物明日 の 競馬 予想と知りながら、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、テロ明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想、汚職と贈収賄明日 の 競馬 予想、財務管理秩序を妨害する罪、金融詐欺明日 の 競馬 予想から得た収益と得られた収入，隠蔽するため、その起源と性質を隠す，次のいずれかの行動をとる，上記の明日 の 競馬 予想による収益と生じた収入を没収する，5年以下の有期懲役または刑事拘禁，マネーロンダリング金額の5%以上20%以下の罰金が同時にまたは単独で課される場合がある；深刻な状況，5年以上10年以下の有期懲役の判決，資金洗浄額の 5% 以上 20% 以下の罰金: (1) 資本口座を提供した者；(2) 財産の現金化を支援する、または、財務ノート、証券の；(3) 振込その他の決済手段による資金移動のお手伝い；(4) 海外送金の支援；(5)その他の方法による偽装、明日 の 競馬 予想による収益とその収益源と性質の隠蔽。”

2020 年刑法改正 (11) により、刑法第 191 条に大きな変更が加えられました，元の刑法の規定から &ldquo を削除;故意に&rdq​​uo;そして“アシスト”その他の用語，予定“セルフロンダリング”攻撃範囲に含まれます，同時に、罰金の制限も解除されました。

“隠蔽するため、麻薬明日 の 競馬 予想の隠蔽、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、テロ明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想、汚職と贈収賄明日 の 競馬 予想、財務管理秩序を妨害する罪、金融詐欺明日 の 競馬 予想による収益とその収益源と性質，次のいずれかの行動をとる，上記の明日 の 競馬 予想による収益と生じた収入を没収する，5年以下の有期懲役または刑事拘禁，罰金は同時にまたは単独で課される場合があります；深刻な状況，5年以上10年以下の有期懲役の判決，同時罰金: (1) 資金口座の提供；(2) 財産を現金に変える、財務ノート、証券の；(3) 送金またはその他の支払いおよび決済方法による資金の送金；(4) 海外送金による国境を越えた資産移転；(5)その他の方法による偽装、明日 の 競馬 予想による収益とその収益源と性質の隠蔽。

部隊は前項の明日 の 競馬 予想を犯した，部隊に罰金を課す，監督者およびその他の直接の責任者，5年以下の有期懲役または刑事拘禁，前項の規定に基づく罰則。”

この「説明」には合計 13 個の項目が含まれています，主に“セルフロンダリング”“彼は資金洗浄をしました”明日 の 競馬 予想の認定基準と“彼は資金洗浄をしました”明日 の 競馬 予想に対する主観的な理解を審査および決定するための基準；マネーロンダリング明日 の 競馬 予想“重大な状況”識別規格；“他の方法で変装する、明日 の 競馬 予想収益および収益の出所と性質の隠蔽”の 7 つの具体的な状況；資金洗浄と隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益明日 の 競馬 予想の併罰の原則；マネーロンダリング明日 の 競馬 予想の特定と述語明日 の 競馬 予想の関係；マフィア的な組織明日 の 競馬 予想からの収入と得られる収入の範囲；罰金の基準；寛大な処罰の基準；単位明日 の 競馬 予想に対する処罰；述語明日 の 競馬 予想の範囲などについて明確な規定を設ける。

具体的に，この「説明」の重要な内容とハイライトは次のとおりです。

刑法改正(第11条)以降、「&ldquo」はマネーロンダリング明日 の 競馬 予想から削除されました;故意に&rdq​​uo;“アシスト”式以来，2つの明日 の 競馬 予想の関係をめぐる論争は徐々に激化している。

江蘇省興化市の人民検察院によって起訴された事件を例に挙げます，この場合，徐被告は張被告らと共謀、または共謀した，不法所持の目的，他人が車を購入しているという捏造された事実，頭金ローンで車を購入，43 台の車を購入，複数の自動車金融会社を騙し取った、銀行およびその他の機関からの融資総額 2,485,110 元。ローンで車を購入した後、ローンを返済できなくなりました，そして関係する車を転売する。被告ユアン・モウモウ、コン・ムモウ、デュ・ムーモは故意に明日 の 競馬 予想収益を獲得，関係車両は順次移送されました、取得、代理販売。

興華市裁判所は信じている，被告のXu Moumouと他10名が不法所持の目的で使用，他人が車を購入する必要があるという捏造された事実，金融機関からのローンを騙し取る，彼の行為は融資詐欺の明日 の 競馬 予想に相当します，法律に従って罰せられるべき，そして、一部の行為は共同明日 の 競馬 予想です。被告コン・ムモウ、ユアン・モウモウ、デュ・ムーモは故意に明日 の 競馬 予想収益を譲渡、取得、代理販売，重大な状況，彼の行動は隠蔽に当たります、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽，法律に従って罰せられるべき。したがって，徐蒙蒙らは融資詐欺の罪で有罪との判決；デュ・ムーモ、コン・ムモウ、袁蒙の3人が隠蔽工作を行った、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽。

一審の判決後，徐蒙蒙らは控訴した，明日 の 競馬 予想事実が誤って判断されたと考える。江蘇省台州市人民検察院は書面による審査意見を発行，第一審の判決では事実は明らかである，証拠は確かです、フル，定性的に正確，適切な量刑，魏は原審で被告のコン・モウモウを特定した、デュ・ムーモ、袁蒙は隠す、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽に関する誤った説明，法律に従ってマネーロンダリング明日 の 競馬 予想として認識されるべき。

台州市中級人民法院が認定した事実は第一審裁判所の事実と一致している，第二審は別途決定される，元の裁判における被告のユアン・モウモウ、コン・ムモウが購入中、転送、対象となる車を売却する場合，関係する車が徐蒙蒙らによってローン詐欺によって入手されたものであることを知りながら。デュ・ムーモが購入中、事件に関係した車を売却する場合，車が違法な利益であることだけは知っています，具体的な出典は不明。

第二審裁判所は次のように判断しました，刑法第191条に規定するマネーロンダリング罪及び刑法第312条に規定する隠蔽罪、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の罪は刑法の特別規定と一般規定の関係である，主な違いは，マネーロンダリングの前提明日 の 競馬 予想は麻薬明日 の 競馬 予想である、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、テロ明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想、汚職と贈収賄明日 の 競馬 予想、財務管理秩序を妨害する罪、金融詐欺明日 の 競馬 予想，そして加害者は述語明日 の 競馬 予想の種類について主観的な知識を持っている必要があります。述語明日 の 競馬 予想を知ることで一般的な理解が得られる，つまり、述語明日 の 競馬 予想の種類を認識する，具体的な性質や明日 の 競馬 予想について知る必要はありません。そして隠蔽する、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益における前提明日 の 競馬 予想の種類に制限はありません，加害者が不法利益について一般的な理解を持っていることだけが必要です。この場合，コン・ムモウ、ユアン・モウモウ、デュ・ムーモの主観的な知識には違いがあります。コン・ムモウ、袁蒙が買収中、転送、事件に関係した車両を売却する場合，その車が徐蒙蒙らによってローン詐欺によって入手されたことは明らかです，述語明日 の 競馬 予想の行為、タイプ、すべての特性に関する知識。デュ・ムーモはかつてこの車両が違法に入手されたものであると疑っていましたが，しかし、述語明日 の 競馬 予想の種類については知識がありません。Du Moumou 本人と上流刑事被告 Xu Moumou、張蒙蒙らはそのことをよく知りません，車の正確な起源は不明，車が逆方向から来た可能性があることを知っている，車の価格を安くしたい，大きな利益率があると感じたので、対象車両を購入することにしました，彼にはマネーロンダリングという明日 の 競馬 予想を犯す主観的な意図はない，しかしそれは隠蔽です、明日 の 競馬 予想収益を隠蔽する意図。したがって，二審裁判所は法律に従って一審被告コン・ムモウの量刑を変更した、袁毛蒙はマネーロンダリングの罪を犯している。

上記のケースに基づく，司法実務では一般的に信じられている，資金洗浄と隠蔽、明日 の 競馬 予想収益隠蔽罪は特別罪と一般罪の関係である，マネーロンダリング罪の明日 の 競馬 予想対象は7種類の述語明日 の 競馬 予想の明日 の 競馬 予想収益に限定される、明日 の 競馬 予想による収益，マスク未満の範囲、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽，それはマスクに含まれています、明日 の 競馬 予想収益を隠蔽する明日 の 競馬 予想のターゲットに含まれる，2 つの明日 の 競馬 予想は互いに矛盾しています。ここまで，学術界には上記の見解に同意しない学者もいます，現在の法律ではそう思う，資金洗浄と隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の明日 の 競馬 予想は、さまざまな明日 の 競馬 予想評価モデルに属します。具体的に，我が国の刑法は第 3 章第 4 節にあります“財務管理秩序を妨害する罪”マネーロンダリングの明日 の 競馬 予想は 1 つのセクションで規定されています，第 6 章、セクション 2“正義の妨害”マスキングはセクションで指定されています、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の明日 の 競馬 予想。現在の刑法規制の観点から，資金洗浄と隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の法益保護は明らかに異なります。一般に信じられている，マネーロンダリング明日 の 競馬 予想によって保護される法益は、財務管理命令および前提罪によって保護される法益である；変装、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の明日 の 競馬 予想法益の保護は司法機関の通常の活動である，2 つの法的利益の間に重複または包括的な関係はありません。

さらに、この 2 つの明日 の 競馬 予想には次のような違いがあります:

対象範囲が異なります。刑法改正第 11 条によりマネーロンダリング明日 の 競馬 予想の規定が修正されたため、行為者はそれが述語明日 の 競馬 予想の収益とそこから生じた収益であることを認識しなければなりません“故意に&rdq​​uo;そして“アシスト”これら 2 つの式以降，セルフマネーロンダリングを明日 の 競馬 予想とする，つまり，明日 の 競馬 予想者と第三者の両方がマネーロンダリング明日 の 競馬 予想の対象となる可能性がある。ただし，議会はマネーロンダリング罪の第191条を改正しただけで、隠蔽罪の第312条は改正していない、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益明日 の 競馬 予想の文脈において，隠蔽とは考えられない、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益明日 の 競馬 予想の加害者も隠蔽にあたる、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益明日 の 競馬 予想の主題。隠蔽を構成するには明日 の 競馬 予想者以外の第三者でなければなりません、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の明日 の 競馬 予想。

その理由は，この明日 の 競馬 予想者は隠蔽している、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益の行為，一般に信じられている，それは事後的には罰せられない行為，法的権利の侵害がないため，悪化する前の行為によって引き起こされた被害の程度，したがって、独立した処罰は必要ありません。ただし，マネーロンダリング明日 の 競馬 予想を保護する重要な法益は財務管理命令です，出発点は，金融商品の使用は禁止されています、金融サービスと金融手段、明日 の 競馬 予想収益と生成された収益を送金するためのツール、非表示。マネーロンダリングとは、明日 の 競馬 予想による収益とその収益を合法化するために金融商品を使用することです，したがって金融秩序が危険にさらされる。述語明日 の 競馬 予想のみで有罪判決，この行為の違法かつ責任ある内容をすべて完全にカバーすることはできなくなりました。つまり，新たな法益、すなわち財務管理命令に違反するのは上流の七大明日 の 競馬 予想のうち下流のマネーロンダリング行為である，重大な法的利益の侵害をカバーするには、単一の有罪判決では不十分，これにより、7 つの重大な明日 の 競馬 予想行為のうちマネーロンダリングが別の新たな明日 の 競馬 予想となる。

動作と範囲が異なります。マネーロンダリングの前提明日 の 競馬 予想は7つの法定明日 の 競馬 予想に限定されている，つまり麻薬明日 の 競馬 予想、マフィア的な組織明日 の 競馬 予想、テロ明日 の 競馬 予想、密輸明日 の 競馬 予想、汚職と贈収賄明日 の 競馬 予想、財務管理秩序を妨害する罪、金融詐欺明日 の 競馬 予想，でも隠蔽してください、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想収益明日 の 競馬 予想の前提明日 の 競馬 予想の範囲に制限はない。行動に関して，変装、明日 の 競馬 予想収益を隠蔽する明日 の 競馬 予想は“港湾、転送、取得、他人に代わって販売したり、他の方法で偽装したりする、隠蔽”，マネーロンダリング明日 の 競馬 予想の要件“隠蔽するため、非表示(&hellip);…他の方法で変装する、隠蔽”。マネーロンダリング明日 の 競馬 予想と補償条項にリストされている 6 つの行為は、金融機関や金融手段を利用して隠蔽することに重点を置いています、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽；変装、明日 の 競馬 予想の収益を隠蔽し、明日 の 競馬 予想に記載されているように隠蔽する、転送、取得条件と補償条件，明らかに範囲と拡張が大きくなりました，そしてペアリング方法はありません、手段に焦点を当てる。したがって、その行動方法では，変装、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽にはより広い意味がある。

主観的な知識の側面。主観的な面では，マネーロンダリング明日 の 競馬 予想は削除されますが“故意に&rdq​​uo;，しかし、彼のマネーロンダリング行為においては，主観的な側面では、明日 の 競馬 予想者が述語明日 の 競馬 予想についての一般的な知識を持っていることも必要です。そして隠蔽する、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽の主観的側面は、明日 の 競馬 予想の目的が明日 の 競馬 予想収益であることを知っていることのみを必要とします，主観的な識別基準はマネーロンダリングの基準よりも緩い。

[1] チェン・ウェイ: 「処罰されない行動とセルフロンダリングの明日 の 競馬 予想化に対する規範の適用」，「Global Legal Review」2024 年第 3 号に掲載。

[2] 張明凱: 「刑法」，リーガル プレス 2016 年版，ページ 1103。

[3] 王欣:“マネーロンダリング有罪判決を受けて司法申請”，『政治と法律』2021 年第 11 号に掲載。

[4] 呉暁龍趙承科:“マネーロンダリング明日 の 競馬 予想はマネーロンダリング明日 の 競馬 予想と隠蔽を削除、明日 の 競馬 予想収益の隠蔽、明日 の 競馬 予想と明日 の 競馬 予想収益の区別”，「People's Justice」2022 年第 20 号に掲載。

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