[犯罪の解釈]

[事件の基本的な事実]

被告人 ユウ XX，女性，笠松 競馬 予想会長、広東省珠海市、法定代理人，華信台投資有限公司の法定代理人。

被告チェン X，男性，笠松 競馬 予想社長、広東省珠海市。

被告ウー XX，男性，笠松 競馬 予想、広東省珠海市財務ディレクター、華信台投資有限公司の財務スタッフ。

被告張 XX，女性，笠松 競馬 予想取締役、広東省珠海市、財務ディレクター。

被告ルオ XX，女性，笠松 競馬 予想、広東省珠海市監督者。

非訴状部門、広東省珠海笠松 競馬 予想，広東省珠海市の住居。

広東省珠海市の博源投資有限公司（以下、博源笠松 競馬 予想）はもともと上海証券取引所の上場笠松 競馬 予想でした，株名: ST 博源，証券コード: 600656。華信台投資有限公司（以下、華信台笠松 競馬 予想）は博源笠松 競馬 予想の支配株主である。博源笠松 競馬 予想の合併、買収、再編の過程中，関係者はパフォーマンスを約束しました，業績が基準を満たしていない場合、株式改革に対する業績約束金を博源笠松 競馬 予想に支払わなければなりません。2011 年 4 月，ユウ・○○、チェン X、五XX、張 XX、羅 XX らは回覧その他の方法を利用して、華信台笠松 競馬 予想が株式改革の全債務者に代わって株式改革の履行約束を支払ったと捏造した 3.84億元以上の事実，博源社の臨時報告書、半期報告書で開示。上記の虚偽の事実を隠蔽するため，ユウ・○○、五XX、張 XX、羅XXは1000万元の資金を循環送金などの方法を採用，株式改革による業績コミットメント資金で合計 3 つの 37 通貨種を幻想的に購入.47億元の銀行引受請求書の事実，Boyuan Company の 2011 年年次報告書で開示。2012 年から 2014 年，ユウ・○○、張 XX は銀行引受手形割引などの取引事実を繰り返し捏造，そして虚偽の取引事実に基づく簿記，虚偽の財務諸表の作成，水増しされた資産または架空の利益は、当期に開示された総資産または総利益の 30% 以上に達しました，博源笠松 競馬 予想の半期報告書にも、年次報告書で開示。さらに，博源笠松 競馬 予想は、博源笠松 競馬 予想とその関連笠松 競馬 予想の実際の管理者に関する情報を開示しないことでも規制に違反している。

[審判結果]

広東省珠海市中級人民法院の判決:

被告人 ユウ XX、五XX、張 XX、チェン X、ルオ XX が違法な情報開示を行った、重要情報不開示の罪，それぞれ懲役1年と7か月の判決；懲役8か月，1年間の執行猶予；懲役7か月，1年間の執行猶予；6か月の拘留，6 か月の試用期間；3か月の拘留，4 か月の試用期間，1人当たり10万人民元の罰金、5万元、4万元、3万元、2万元。

[審判の考え]]

この場合，Boyuan Company は情報開示義務のある上場笠松 競馬 予想です，社内の臨時報告書、半期報告書は、華信台笠松 競馬 予想が全債務者に代わって株式改革に対する履行約束を支払ったと誤って開示した3.84億元以上の事実。被告は社内でさまざまな役職に就いているため，笠松 競馬 予想に対する異なる管理，犯罪過程で彼らが果たす役割も異なります，関連する引数は個別に強調表示されます、簡単な概要:

上記の直接責任者を除く，独立取締役もいます、監督者、ゼネラルマネージャーのアシスタントなどの役職にある従業員は管理上の責任を負う。

[コンプライアンスに関する提案]

1、違法な情報開示などの金融犯罪のリスクが高いいくつかの種類の役職は法定代理人です、ドン、刑務所、Gao He 財務スタッフ。笠松 競馬 予想が故意に規制に違反して事業を行っている場合，財産書類に署名する責任がある法定代理人であるかどうか，またはレポートの作成に関与する財務責任者，依然として虚偽のパフォーマンスに関与している、振込およびその他のアクティビティのレジ担当者、監督者，全員が直接の責任者として特定される，相応の刑事責任を負います。上記のタイプのハイリスクポジションの場合，企業の責任者は、企業がレッドラインに入る前に刑事上のレッドラインに関与しないことが推奨されます，弁護士の支援を受けて法的リスクを診断する，ビジネス モデルの変革などのリスクを軽減するための改善計画を提案する。

2、不明、辞任、事前計画に参加しないなどの防御は認められない，防御するのは難しい，コンプライアンス違反の開示リスクを回避するために、コンプライアンス システムを導入することをお勧めします。上記の判断に基づく，裁判所は犯罪において実際に果たした役割を検討することになる、アイデンティティ、その人が直接責任があるかどうかはステータスによって決まります、相応の責任を負う必要があるかどうか，財務諸表の作成に実際に参加、財務書類への署名、移送行為に関与した人々が罪を免れるのは難しい，違法開示のリスクを解決するより良い方法は、防御しないことです，代わりにコンプライアンス システムを確立する。

3、犯罪のリスクを感じた起業家へのアドバイス，事前に弁護士に介入を依頼してください、犯罪リスクの解決。刑事告訴されるまで待ってはいけません，再び弁護士に依頼，現時点で弁護士ができる唯一の仕事は弁護です，もはやリスク解決の話ではない。刑事コンプライアンスは &ldquo として知られています;身体検査形式の法律サービス“，刑事弁護との比較，法律サービスの提供段階はさらに進んでいます，刑事コンプライアンス法務サービスの大きな利点は、リスクを解決するために積極的に行動を起こせることです—&mダッシュ;刑事告発される前に，この事件を刑事告発の門外に出す。刑事コンプライアンス法務サービスの主な内容は、弁護士が企業や経営陣の調査を支援することです，法的リスクの積極的な特定，刑事訴追の可能性を解決，犯罪捜査に対応する計画を提案する，企業が犯罪の危険境界線から可能な限り遠ざかるように支援。

(著者: Zhou Wenjia、Zhang Ou、Jiang Wenyu)

周文佳

张カモメ

上海 Landi 法律事務所のパラリーガル アシスタント，華東政法大学刑事法修士，法的資格を持っている、ファンド専門資格と証券専門資格。